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FIP et FCPI ISF : Que faire en 2011 ?

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La nouvelle réforme du barème de l'ISF a un impact direct sur l'investissement dans les FIP et les FCPI.

Qui est concerné ?

La loi de finances rectificative élaborée en conseil des ministres et qui sera votée cet été a un effet direct sur l'ISF 2011. Les patrimoines inférieurs à 1,3 M€ sont exonérés d'ISF dès cette année tandis que pour les patrimoines supérieurs à ce seuil, l'ancien barème reste en vigueur.

L'investissement dans des FIP et FCPI accordant une réduction d'Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) ne concerne donc plus que les contribuables au patrimoine supérieur à 1,3 M€.

Quelle est la réduction d'impôt attendue ?

La réforme de ce mois de mai ne modifie pas les conditions de réduction pour l'investissement dans les FIP et FCPI ISF.

Prenons l'exemple de Mr Dupont qui investit dans une FIP ou une FCPI cette année :

Mr Dupont disposant d'un patrimoine de 1,8 M€ paiera cette année :

  • Tranche 1 : 2.805 €  <=> (1.310.000 € - 800.000 €) x 0,55%
  • Tranche 2 : 3.675 €  <=> (1.800.000 € - 1.310.000 €) x 0,75%

Soit un montant total d'impôt de solidarité sur la fortune (ISF) de 6.480 €.

Il souhaite investir dans un FIP ou un FCPI ISF en 2011 pour gommer cette imposition. 

Exemple 1

Le FCPI (ou FIP) est investi à 100% dans des entreprises éligibles à la réduction d'impôt.
Mr Dupont investit 13.000 € dans ce FCPI (ou FIP). Montant de la réduction d'ISF en 2011 : 13.000 € x 50% = 6.500 €

Il ne paiera donc aucun ISF cette année.

Exemple 2

Le FCPI (ou FIP) est investi à 60% dans des entreprises éligibles à la réduction d'impôt.
Mr Dupont investit 13.000 €. Montant de la réduction d'ISF en 2011 : 13.000 € x (50% x 60%) = 3.900 €

Il paiera donc 2.580 € d'ISF en 2011 (provenant du calcul suivant : 6.480 € - 3.900 €).
Pour avoir un ISF nul il aurait du investir 21.600 € dans le FCPI en question.

On observe donc bien ici l'intérêt de bien choisir son FCPI (ou FIP) et de faire appel à un conseiller expert dans ce type d'investissement.


Jusqu'à quand souscrire ?

La date de déclaration et de paiement de l'ISF étant repoussée au 30 septembre 2011, les contribuables peuvent souscrire à des FCPI et à des FIP jusqu'à cette date et bénéficier de la réduction d'impôt au titre de cette année.


Quels FCPI ou FIP ISF choisir?

Parce que défiscaliser c'est aussi investir, nous vous accompagnons dans votre sélection de FIP ISF et FCPI ISF.  Nos conseillers pourront vous apporter des avis pertinents sur les sociétés de gestion, les stratégies d'investissement, les frais et sur d'autres sujets liés à votre investissement.

 

 

Tags: FCPI, FIP, ISF
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