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Le PERP : Un placement attractif pour son épargne retraite

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Le PERP est victime de sa méconnaissance et pourtant, il affiche de nombreux atouts et s'avère être une solution d'épargne retraite très intéressante.

Connaissez vous un produit d'épargne retraite qui offre une réduction d'impôt immédiate, un fonds à capital garanti en euros sans prélèvements sociaux annuels, l'accès à plus d'une centaine d'unités de compte et une sortie partielle capital au moment de liquidation ?

Ce produit qui semble avoir toutes les caractéristiques pour satisfaire les épargnants souhaitant obtenir un revenu complémentaire lors de leur retraite est le PERP (Plan Épargne Retraite Populaire).

 

Le capital constitué est reversé sous forme d'une rente viagère avec une sortie en capital à hauteur de 20%.

La sortie en capital à 100% du PERP est autorisée en vue de l’acquisition par les adhérents de leur résidence principale en accession à la première propriété mentionnée au premier alinéa du I de l’article 244 quater J du CGI. Elle est subordonnée à la présentation de pièces justifiant cette acquisition. Pour en savoir plus, sur les modalités de sortie en capital du PERP pour achat d'un bien immobilier, voir l'article PERP et achat immobilier - Déblocage en capital

S’adressant prioritairement aux personnes en activité, le PERP n’exige toutefois aucune condition d’âge pour son ouverture. Les versements sont également libres pour leur échéance et leur montant.
 

Avantage fiscal du PERP

Les cotisations versées chaque année sur un PERP sont déductibles du revenu global imposable dans la limite d'un plafond égal à :  10% des revenus professionnels de l'année précédente, retenus dans la limite de 8 fois le Pass de l'année précédente ou 10% du Pass de l'année précédente si ce montant est plus élevé.

Il est possible de reporter sur 3 ans la part de déduction fiscale non utilisée. La réduction d'impôt peut donc être importante principalement pour les hauts revenus.

Pour connaître la réduction d'impôt liée à un versement dans un contrat épargne retraite, merci de consulter notre simulateur PERP.
 

Le capital est-il garanti ?

Lors de la phase d'épargne, les sommes investies dans le fonds en euros du contrat PERP offrent une garantie en capital. Les sommes investies sur des unités de compte ne sont pas garanties en capital.

Lors de la phase de rente, le versement de la rente est garanti par l'assureur mais pas la revalorisation.
 

L'argent est-il disponible ?

Non. Les sommes versées sur le PERP sont débloquées au plus tôt à compter de la liquidation de votre pension servie par le régime légal d’assurance vieillesse auquel vous êtes affilié, ou à défaut à compter de l’âge légal de la retraite fixé en application de l’article L 351-1 du Code de la Sécurité Sociale, et au plus tard à l'âge fixé dans les conditions générales du contrat.

Il existe des cas de déblocages anticipés listés ci-dessous.
 

Les cas de déblocages exceptionnels

Le PERP ne peut faire l’objet de rachats, mêmes partiels, mais il est cependant possible de récupérer son épargne de façon anticipée notamment dans les cas suivants :

  • Invalidité
  • Expiration des droits aux allocations chômage pour les salariés
  • Liquidation judiciaire pour les non-salariés
  • Absence de mandat social ou de contrat de travail depuis deux ans
  • Décès du conjoint ou du partenaire de pacs
  • Surendettement
  • Cessation d'activité non salariée de l'assuré à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
  • Une situation justifiant le retrait de capital selon le président du tribunal de commerce auprès duquel est institué une procédure de conciliation, et qui en effectue la demande avec l'accord de l'assuré

(source FFSA)

Capital ou rente lors de la sortie ?

Lors du déblocage des fonds, vous avez la possibilité de percevoir jusqu’à 20% de l’épargne constituée sous forme de capital. Le reste des sommes est versé sous forme de rente.

Au moment de la mise en service de la rente, vous pouvez choisir parmi plusieurs types de rentes viagères qui diffèrent selon les contrats PERP.


Quelle sera l'imposition à la restitution du capital ?

La sortie en rente donnera lieu à l'imposition au titre de pensions et rentes après un abattement de 10% et après avoir été soumis aux prélèvements sociaux recouvrés par l'assureur. Avec la sortie en capital les fonds débloqués seront soumis à l'impôt sur le revenu avec la possibilité d'étaler l'imposition sur 5 ans.
 

Quel est le coût du PERP ?

Les frais engendrés par la souscription d'un PERP sont les frais d'entrée, les frais de gestion, les frais d'arbitrages et les frais d'arrérages. Il est souhaitable de privilégier un PERP n'imputant aucun frais d'arrérages.
 

Comment souscrire un PERP ? 

Patrimea commercialise le PERP Patrimea Lignage proposant plusieurs options très intéressantes : La gestion en ligne, l'accès à plus de 100 fonds, aucun frais sur arrérages, l'option rente accélérée permettant de verser 50% du capital les cinq premières années de la rente.

Le projet de souscrire un PERP nécessite un accompagnement, ainsi  nous vous invitons à remplir le formulaire ci-dessous pour recevoir la documentation d'information et le bulletin de souscription.

Recevoir les documents d'information et de souscription de Patrimea PERP Lignage

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