Comparatif PERP et Assurance vie
Principal avantage du PERP
Réduction d'impôt sur le revenu et à l'IFI
Contrairement à l'assurance vie, le PERP possède un avantage non négligeable : Les versements sont déductibles (dans certaines limites et conditions) du revenu imposable de l'épargnant. Celui-ci peut ainsi préparer sa retraite tout en réduisant son impôt sur le revenu hors plafonnement des niches fiscales.
De plus, pendant la phase d'épargne, les sommes versées sortent de l'assiette taxable à l'IFI.
Principal avantage de l'assurance vie
100% disponible
L’assurance vie offre une disponibilité totale du capital tout en laissant la possibilité à l'épargnant au moment de la retraite de choisir entre la sortie en rente ou en capital.
Tableau comparatif PERP vs Assurance vie
| Caractéristiques | PERP | Assurance Vie | ||
| Mode de sortie | Rente viagère ou sortie en capital (20% au maximum au moment de la retraite et 100% pour les cas exceptionnels dont acquisition immobilière primo accédant). | Rente ou capital à tout moment. | ||
| Disponibilité des fonds pendant la phase d'épargne | Aucune (sauf cas de déblocage exceptionnels). | Totale | ||
| Économie d'impôt sur les versements | Oui | Aucune | ||
| Exonération d'ISF | Oui pendant la phase d'épargne et pendant la phase de rente (selon conditions). | Aucune | ||
| Cas de sortie en capital exceptionnel sans fiscalité | - Fin de droits aux allocations de chômage ou non-activité salariée depuis deux ans pour un ex administrateur ou membre d'un directoire; - Liquidation judiciaire de l'entreprise du souscripteur ; - Surendettement du souscripteur ;
Les prélèvements sociaux sont dus sur les produits du contrat. | - Licenciement du souscripteur ou de son conjoint ou partenaire de Pacs, à condition que l'intéressé soit inscrit comme demandeur d'emploi à Pole Emploi ;
| ||
| Fiscalité à la sortie | - Rente soumise à l’Impôt sur le revenu au titre des pensions après abattement de 10%. - Sortie en capital soumis à l'impôt sur le revenu après abattement de 10%. | - Rente imposée sur une fraction du capital selon l'age du titulaire du contrat au moment de la demande de versement de la rente. Sortie en capital | ||
| Durée minimale de détention | Aucune | Aucune | ||
| Nombre de contrats | Illimités | Illimités | ||
| Transfert vers une autre compagnie d'assurance | Possible à tout moment (il n'est pas possible de transférer un PERP vers une assurance vie). | Impossible | ||
| Droits de succession | Pas de droits de succession sur les réversions de rentes viagères entre parents en ligne directe. | - Avant 70 ans : pas d'impôt jusqu'à 152.500 € par bénéficiaire.
|